Modelo de balance anual
El balance anual pone en nuestro conocimiento la situación financiera de la empresa (al mostrarnos cuál es el valor de sus activos, pasivos y patrimonio), estudiar esta información (por ejemplo, saber la cantidad y dónde se ha invertido, qué cantidad de ese capital es generado por los acreedores y cuánto proviene de capital propio, de qué manera efectiva se está haciendo uso de sus activos, qué manera efectiva utiliza parala administración de sus pasivos, etc.), y, en base a dicho análisis, tomar decisiones.
Se toma al balance general anual, como la situación financiera de una empresa en un momento en concreto. Para poder constatar dicho estado, el balance nos deja ver de manera contable los activos (lo que organización posee), los pasivos (sus deudas) y la diferencia entre ellos (el patrimonio neto).
El balance financiero anual, en consecuencia, es como si de una fotografía se tratara, la cual realiza un retrato del estado contable de la empresa en fecha determinada. Por medio de este balance, el empresario tiene acceso a toda la información imprescindible sobre su negocio, como la disponibilidad de capital y el estado de sus deudas.
ACTIVO
A) Socios por desembolsos no exigidos
B) Inmovilizado
I. Gastos de establecimiento
II. Inmovilizaciones inmateriales
- 1. Gastos de investigación y desarrollo
- 2. Concesiones, patentes, licencias, marcas y similares.
- 3. Fondo de Comercio
- 4. Derechos de traspaso
- 5. Aplicaciones informáticas
- 6. Anticipos
- 7. Provisiones
- 8. Amortizaciones
- 1. Terrenos y construcciones
- 2. Instalaciones tÈcnicas y maquinaria.
- 3. Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
- 4. Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
- 5. Otro inmovilizado
- 6. Provisiones
- 7. Amortizaciones
1. Participaciones en empresas del grupo
2. Participaciones en empresas asociadas.
3. Cartera de valores a largo plazo
4. Créditos a empresas del grupo asociadas y socios
- a) Créditos a empresas del grupo.
- b) Créditos a empresas asociadas.
- c) Créditos a socios
6. Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo
7. Provisiones
C) Gastos a distribuir en varios ejercicios
D) Activo circulante
I. Socios por desembolsos exigidos
II. Existencias
- 1. Comerciales
- 2. Materias primas y otros aprovsionamientos
- 3. Productos en curso y semiterminados
- 4. Productos terminados
- 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados
- 6. Anticipos
- 7. Provisiones
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios
2. Empresas del grupo, asociadas y socios, deudores
- a) Empresas del grupo, deudores.
- b) Empresas asociadas, deudores.
- c) Socios deudores
4. Personal
5. Administraciones Públicas
6. Provisiones
IV. Inversiones financieras temporales
1. Participaciones en empresas del grupo
2. Participaciones en empresas asociadas
3. Cartera de valores a corto plazo
4. CrÈditos a empreas del grupo, asociadas y socios
- a) Créditos a empresas del grupo.
- b) Créditos a empresas asociadas.
- c) Créditos a socios.
- 5. Otros créditos
7. Provisiones
V. Tesorería
VI. Ajustes por periodificación
TOTAL GENERAL (A + B + C + D)
PASIVO
A) Fondos propios
I. Capital suscrito cooperativo
II. Reserva de revalorización
III. Reservas
- 1. Fondo de reserva obligatorio
- 2. Fondo de reembolso o actualizaciÛn
- 3. Reservas estatutarias
- 4. Otras reservas
IV. Resultados de ejercicios anteriores
- 1. Remanente
- 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores.
- 3. Aportac. de socios para compensaciÛn de pÈrdidas
VI. Remunerac. al capital a cuenta y retorno coop. a cuenta entregados en el ejercicio
VII. Fondos capitalizados
B) Ingresos a distribuir en varios ejercicios
- 1. Subvenciones de capital
- 2. Diferencias positivias de cambio
- 3. Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios.
D) Provisiones para riesgos y gastos
- 1. Provisiones para obligaciones con el personal.
- 2. Provisiones para impuestos
- 3. Otras provisiones
- 4. Fondo de reversiÛn
I. Acreedores por Capital temporal a largo plazo
II. Emisiones de obligaciones y otros valores an·logos
- 1. Obligaciones no convertibles
- 2. Obligaciones convertibles
- 3. Otras deudas representadas en valores negociables
- 4. Otras participaciones a largo plazo
IV. Deudas con empresas del grupo asociadas y socios
- 1. Deudas con empresas del grupo
- 2. Deudas con empresas asociadas
- 3. Deudas con socios
- 1. Deudas representadas por efectos a pagar
- 2. Otras deudas
- 3. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo
- 1. De empresas del grupo
- 2. De empresas asociadas
- 3. De otras empresas
I. Acreedores por Capital temporal a corto plazo
II. Emisiones de obligaciones y otros valores análogos.
- 1. Obligaciones no convertibles
- 2. Obligaciones convertibles
- 3. Otras deudas representadas en valores negociables
- 4. Intereses de obligaciones y otros valores
- 5. Otras aportaciones a corto plazo
- 1. Prestamos y otras deudas
- 2. Deudas por intereses
- 1. Deudas con empresas del grupo
- 2. Deudas con empresas asociadas
- 3. Deudas con socios
- 1. Anticipos recibidos por pedidos
- 2. Deudas por compras o prestaciones de servicios
- 3. Deudas representadas por efectos a pagar
- 1. Administraciones Públicas
- 2. Deudas representadas por efectos a pagar
- 3. Otras deudas
- 4. Remuneraciones pendientes de pago
- 5. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo
VIII. Austes por periodificación
TOTAL GENERAL (A + B + C + D + E + F)
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